Выдать сотруднику деньги под отчет – привычная процедура для любой компании. Однако именно её чаще всего используют, чтобы незаконно вывести миллионы из оборота и не платить налоги. Сотрудники управления ФНС по Амурской области раскрыли масштабную схему на примере местной фирмы.
В центре внимания оказалась местная компания. Налоговики пришли туда с проверкой и обнаружили странную картину: руководство регулярно выдавало сотрудникам крупные суммы наличными якобы на хозяйственные нужды. При этом зарплаты людей в документах были копеечными, а сами суммы выдачи в разы превышали официальный доход.
Когда инспекторы начали задавать вопросы, выяснилось, что документов на закупки нет, чеки оформлялись задним числом прямо во время проверки, а подтверждения того, что товар реально поступил на склад, отсутствовали. Часть денег вообще ушла людям, которые не работали в этой организации. В итоге налоговая служба доначислила предприятию более 100 миллионов рублей налогов, штрафов и пеней.
Сотрудники налоговой службы объясняют суть проблемы простыми словами. Если сотрудник получил деньги под отчет, но не смог доказать документами, что потратил их на нужды фирмы, эта сумма автоматически становится его личным доходом. На неё начисляется НДФЛ и страховые взносы. Кроме того, компанию штрафуют на 40 % от неуплаченной суммы за умышленное занижение налогов.
Если предприятие не может погасить такой долг, ответственность переходит на директора и владельцев бизнеса – им придется расплачиваться личным имуществом. Также банки блокируют счета компаний, которые постоянно снимают крупные суммы наличных под видом отчетности.
Специалисты предупреждают: автоматизированные системы контроля позволяют видеть такие схемы практически мгновенно. Краткосрочная выгода от обналичивания средств неизбежно оборачивается многомиллионными финансовыми потерями и риском уголовного преследования.
